Wollen Sie Steuern sparen und gleichzeitig fürs Alter vorsorgen?

Möglich ist dies durch verschiedene Steuererleichterungen für die berufliche, die private Vorsorge sowie für Wohneigentum.

Die Beträge welche sie jährlich in die Säule 3a einzahlen können, liegt momentan bei maximal CHF 6’883.- (2022). Selbständig Erwerbende ohne Pensionskasse können bis zu 20% ihres Nettoeinkommen, jedoch höchstens CHF 34’416.- pro Jahr einzahlen. Die Einzahlungen in die Säule 3a können vom Einkommen abgezogen werden.

Bei der Auszahlung der Säule 3a wird das Kapital getrennt vom übrigen Einkommen berechnet und separat zu einem tieferen Satz besteuert.

Die Säule 3b kann nicht vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden und der Rückkaufswert der Police muss während der Laufzeit als Vermögen besteuert werden. Die Auszahlungen sind jedoch steuerfrei.

Auch mit der 2. Säule (Pensionskasse) können Steuern gespart werden:

Auf ihrem persönlichen Pensionskassenausweis steht ob bereits das maximal mögliche Altersguthaben in Ihrer Pensionskasse eingezahlt wurde. Sofern dies nicht der Fall ist, können Sie zusätzliche Einkäufe vornehmen und die Summe vollumfänglich ihrem Einkommen abziehen.

Wohneigentumsförderung:

Mit der indirekten Amortisation Steuern sparen:

Sie haben die Möglichkeit die 2. Hypothek direkt also Jahr für Jahr zurückzahlen oder aber Sie amortisieren indirekt. Bei der indirekten Amortisation schliessen Sie eine kapitalbildende Versicherung (Säule 3a) ab. Diese wird an ihre Bank oder Versicherungsgesellschaft verpfändet. Folglich zahlen Sie die jährliche Amortisation als Prämie in die Säule 3a ein. Die 2. Hypothek wird anschliessend bei der Fälligkeit mit dem angesparten Kapital auf einmal zurückbezahlt. Dies hat folgende steuerliche Vorteile für Sie:

• Die Hypothekarzinsen können auf dem gesamten Betrag bis zur Rückzahlung der 2. Hypothek vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden
• Die Hypothekarschuld kann bis zur Rückzahlung der 2. Hypothek von ihrem steuerbaren Vermögen abgezogen werden.
• Die Einzahlung in die Säule 3a kann vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden
• Das angesparte Kapital der Säule 3a wird bei der Auszahlung separat getrennt vom übrigen Einkommen zu einem besseren Zinssatz versteuert
• Die Risiken Tod und Erwerbsunfähigkeit können in Ihrer Amortisationspolice mitversichert werden